Modül 3 - Bir işletme modeli geliştirmek & bir işletme planı inşa etmek
4. Bir mali plan oluşturmak
Bu işletme planınızın kritik bir içeriğidir ve fikrinizin ardında ekonomik anlamda uygulanabilir bir işletme modeli olduğunu gösterir. Planınızın üç bölüme sahip olması gerekir: Bir kâr ve zarar beyanı, bir bilanço tablosu ve bir nakit akış tablosu. Hem kısa ve hem de uzun vadeli perspektifi içermelidir. Kısa vade için (örn. 1-2 yıl) planın aylık düzende sunulması gerekir. Daha uzun vadeli plan (3-5 yıl) biraz daha genel bir bakış sunabilir.
Bir mali plan hazırlamadan önce ihtiyaç duyacağınız bilgi:
- Direk giderleriniz: Ürün/hizmet giderleri (bkz. Bölüm 6)
- Operasyon/sabit gideriniz: Çalışanlar, pazarlama, ofis, vs. Bu giderler hakkında daha fazla bilgi burada.
- Sermaye maliyetleriniz: Makinelere, geliştirmeye vs. yapılan giderler. Sermaye hakkında daha fazla bilgi burada.
- Ürün/hizmet fiyatlandırmanız, promosyonlar ve ödeme koşulları (bkz. 6. Bölüm)
- Şirket hedefleriniz: Satış hedefleri, kâr beklentileri, vs (bkz. 6. Bölüm)
- Satış tahmini – Tahmin yaklaşımları hakkında daha fazla bilgi burada.
Gelir ve giderler nasıl modellendirilir (P&L):
Bu tablo, işletmenizin gelir ve giderlerini gösterir. Bir satış tahmini oluşturmak gelir modellendirmesi için temel önemdedir. Bu giderlerinizi belirlemeye de yardımcı olur. Direkt giderleriniz doğrudan satışlarınızla bağlantılı olacaktır ve sabit giderleriniz de satışlar/satış beklentileriyle orantılı olmalıdır. Daha fazla bilgi ve G&G tabloları burada.
Bir bilanço tablosu nasıl oluşturulur:
Bilanço tablosu varlıklarınızı (işletmenin sahip olduğu değerli şeyler), yükümlülüklerinizi (borcunuz) ve belirli bir zamanda hisse senedi değerini gösterir. Bilanço tablosunun varlıklar ve yükümlülükler ve hissedar eşitliği arasında “dengeli” olması gerekir. Belirli bir zamanda şirketinizin mali durumunun fotoğrafını sunar. Daha fazla bilgi burada.
Nakit akış tablosu nasıl oluşturulur:
Tablo, belirli bir süre içinde işletmenize girmesini ve çıkmasını beklediğiniz parayı gösterir. Bu, ödeme koşulları nedeniyle G&G tablosundan ayrılır (para sizin faturalandırdığınızdan farklı bir zamanda elinize geçer). Bölüm 6’da nakit akışını yönetmek hakkında bir bölüm bulunuyor. Nakit akışı hakkında daha fazla bilgi burada.
Mali planın bu üç unsuru excel’de modellendirilebilir ve bunu destekleyecek birkaç taslak mevcuttur. Daha güçlü bir çözüm, bir muhasebe yazılımı kullanmaktır.
