Capítulo 3 - Desenvolvimento de um modelo de negócios e construção de um plano de negócios
4. Criação de um plano financeiro
Esta é uma componente crítica do seu plano de negócio e mostra que há um modelo de negócios economicamente viável por trás da sua ideia. O seu plano precisa de três segmentos: uma demonstração de resultados, um balanço e uma demonstração de fluxos de caixa. Deve abranger uma perspectiva de curto e de longo prazo. Para a perspectiva de curto prazo (ou seja, ano 1–2), o plano deve ser apresentado mensalmente. O plano de longo prazo (3–5 anos) pode significar uma análise à situação de uma maneira menos granular.
Informações necessárias antes de fazer um plano financeiro:
- Os seus custos diretos: custo de bens/serviços (consulte o capítulo 6)
- Os seus custos operacionais/fixos: funcionários, marketing, escritório etc. Veja outros mais custos aqui.
- Os seus custos de capital: investimentos em máquinas, desenvolvimento, etc. Veja mais sobre capital aqui.
- O preço do seu produto/serviço, promoções e condições de pagamento (consulte o capítulo 6)
- Objetivos da empresa: metas de vendas, expectativas de margem, etc. (consulte o capítulo 6)
- Previsão de vendas — leia mais sobre as abordagens de previsão aqui.
Como fazer um modelo de demonstração de resultados (P&L): Esta declaração mostra as receitas e as despesas dos seus negócios. A chave para planear as receitas é criar uma previsão das vendas. Isto também o ajudará a determinar quais serão os seus gastos. Os seus custos diretos estarão diretamente vinculados às suas vendas e os seus custos fixos devem ser proporcionais às vendas/vendas esperadas. Pode encontrar mais detalhes e modelos de demonstrações de resultados aqui. Como criar um balanço: O balanço mostra os seus ativos (itens de valor de propriedade da empresa), os seus passivos (aquilo que deve) e o valor dos acionistas num determinado momento. O balanço patrimonial deve ser “equilibrado” entre os ativos e os passivos e o património líquido. Fornece uma fotografia da posição financeira da sua empresa num determinado momento. Pode encontrar mais informações aqui.
Como criar uma demonstração dos fluxos de caixa: Esta demonstração mostra o dinheiro que espera vir a entrar e a sair da sua empresa durante um determinado período. Isto difere da demonstração de resultados devido às condições de pagamento (o dinheiro entrará num tempo diferente ao tempo da faturação) O capítulo 6 possui uma secção sobre gestão dos fluxos de caixa. Pode-se ler mais sobre fluxos de caixa aqui.
Todos estes três elementos do plano financeiro podem ser modelados no Excel e existem vários modelos para dar suporte a isto. Uma solução mais eficaz é usar um software de contabilidade.
